1가구 2주택 양도세 비과세 요건 및 장기보유특별공제

1 가구 2 주택양도세 비과세요건과 장기보유특별공제 양도세중과 제외주택, 보유세 등에 관해서 알아보겠습니다.

1 가구 2 주택이란?

1 가구 2 주택이란 한 세대(가구)가 두 채의 주택을 보유한 상태를 의미합니다. 주택을 추가로 취득하거나 상속받는 경우 자연스럽게 2 주택자가 될 수 있습니다.

 

1가구2주택양도세 비과세요건

1 가구 2주택 관련 세금

1 가구 2 주택자는 **양도소득세, 종합부동산세, 취득세** 등의 세금을 고려해야 합니다.

1. 취득세

두 번째 주택을 취득할 경우 **취득세율이 8%**로 상승하며, 조정대상지역 내에서는 추가 중과될 수 있습니다.

2. 종합부동산세(종부세)

두 채의 주택을 보유하면 공시가격 합산 기준으로 종부세가 부과되며, **조정대상지역에서는 중과세율 적용**됩니다.

 

1가구2주택 양도세 비과세요건

1 가구 2 주택 & 3주택 양도소득세율 정리 (2024년 기준)

아래 표는 1 가구 2 주택 및 3 주택 보유자의 양도소득세율을 보기 쉽게 정리한 것입니다.
📌 조정대상지역 내 보유 여부에 따라 세율이 달라지므로 주의가 필요합니다.

 1가구 2 주택 양도소득세율

📌 일반지역 vs. 조정대상지역 세율 비교

보유 기간일반 지역 (기본 세율)조정대상지역 (중과세 적용)

1년 미만	45%	65% (기본세율 +20%)
1년~2년	35%	55% (기본세율 +20%)
2년 이상	6~45% (누진세율)	26~65% (기본세율 +20%)

✔ 조정대상지역 내 2 주택자는 기본세율 +20% 추가 과세
✔ 1년 미만 보유 후 양도 시 45% → 65% 중과세 적용
✔ 2년 이상 보유 시 일반 지역은 기본세율(645%) 적용되나, 조정대상지역은 2665% 과세

국세청 양도소득세 바로가기

1 가구3 주택 양도소득세율

📌 조정대상지역 내 3 주택 이상 보유자는 세 부담 증가

보유 기간일반 지역 (기본 세율)조정대상지역 (중과세 적용)

1년 미만	45%	75% (기본세율 +30%)
1년~2년	35%	65% (기본세율 +30%)
2년 이상	6~45% (누진세율)	36~75% (기본세율 +30%)

✔ 조정대상지역 내 3 주택자는 기본세율 +30% 추가 과세
✔ 1년 미만 보유 후 양도 시 45% → 75%로 세율 급등
✔ 2년 이상 보유 시 일반 지역은 기본세율(645%) 적용되나, 조정대상지역은 3675% 과세

1가구2주택양도세 제외주택

양도세 절세 전략 요약

✔ 장기보유특별공제 활용: 10년 이상 보유 시 최대 40% 공제 가능
✔ 일시적 2 주택 비과세 활용: 2~3년 내 기존 주택 매도 시 비과세 적용
✔ 배우자·자녀 증여: 양도세 중과 방지 가능 (단, 5년 이내 매도 시 중복 과세 주의)
✔ 임대사업자 등록: 일정 조건 충족 시 일부 세금 감면 가능

1가구2주택 장기보유특별공제

 1 가구 2주택 양도세 비과세 요건

일정 조건을 충족하면 1 가구 2 주택자의 주택 양도 시 **비과세 혜택**을 받을 수 있습니다.

1. 일시적 2주택 비과세

새 주택을 취득한 후 기존 주택을 **2~3년 내에 매도하면 비과세** 적용

• 조정대상지역 외: **3년 이내** 기존 주택 매도
• 조정대상지역 내: **2년 이내** 기존 주택 매도
• 1년 이상 거주 요건 충족 필요

2. 상속주택 비과세

상속으로 인해 2 주택이 된 경우 일정 요건을 충족하면 **비과세 대상**이 될 수 있습니다.

• 기존 주택을 2년 이상 보유 & 거주
• 상속 주택을 **10년 이상 보유한 후 양도 시 비과세 가능**

3. 1 가구 2주택 장기보유특별공제

1 가구 1 주택자가 **10년 이상 보유**하고 양도하는 경우 **최대 40%까지 장기보유특별공제 혜택**을 받을 수 있습니다.

 장기보유특별공제율

보유 기간	공제율 (거주 미충족)	공제율 (거주 충족)
3년 미만	0%	0%
3~10년	2%씩 증가 (최대 30%)	4%씩 증가 (최대 40%)
10년 이상	30%	40%

1가구2주택 양도세 비과세

 양도세 중과 제외 주택 기준

일정 요건을 충족하면 2 주택 상태라도 **양도세 중과에서 제외**될 수 있습니다.

• **소형 저가주택**: 수도권 3억 원 이하, 비수도권 2억 원 이하 주택
• **기숙사형 주택**: 세대원 전원이 실거주하지 않는 경우
• **문화재 등록 주택**: 국가 지정 문화재 주택

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마무리

지금까지 1가구 2 주택 양도세비과세요건, 양도소득세 중과제외주택, 장기보유특별공제, 1 가구 2 주택 양도세기준 등에 관해 알아보았습니다.

1 가구 2 주택자는 **양도세 부담을 줄일 수 있는 다양한 방법**을 활용할 수 있습니다. **일시적 2주택 비과세, 상속주택 비과세, 장기보유특별공제** 등을 적용하면 절세가 가능합니다.

다만, 정부 정책 변화에 따라 세금 규정이 달라질 수 있으므로 **최신 부동산 세제 개편을 항상 확인해야 합니다**.

 

 

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